近年來(lái)，“企業(yè)合規(guī)”已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)和法律領(lǐng)域的一個(gè)熱詞。“十四五”規(guī)劃中兩次提到企業(yè)合規(guī)問(wèn)題，一是強(qiáng)調(diào)“推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任、參與社會(huì)公益和慈善事業(yè)”；二是強(qiáng)調(diào)“引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，防范化解境外政治、經(jīng)濟(jì)、安全等各類風(fēng)險(xiǎn)”。企業(yè)合規(guī)制度的建立健全、完善發(fā)展意義重大，是保護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與推進(jìn)國(guó)家法治建設(shè)的有效途徑。

所謂合規(guī)，是指符合規(guī)范要求，合規(guī)之“規(guī)”，是包括法律法規(guī)、國(guó)際條約、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范等在內(nèi)的各種規(guī)范的總稱。企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)的內(nèi)外部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等要符合法律、法規(guī)、政策和相關(guān)規(guī)則的規(guī)定，要求建立一個(gè)保證企業(yè)遵守法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則和職業(yè)道德的管理體系，由一定的機(jī)構(gòu)和制度構(gòu)成一種有效的自我約束機(jī)制。企業(yè)合規(guī)的核心在于刑事合規(guī)，也就是企業(yè)內(nèi)部建立起刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，防范企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)及其高管和員工的行為給企業(yè)帶來(lái)刑事責(zé)任。通俗地說(shuō)，企業(yè)如果有良好的合規(guī)體系，那么在企業(yè)存在違法犯罪情形時(shí)，這可以作為一個(gè)酌定量刑的情節(jié)，在一定限度內(nèi)，可以考慮不起訴、緩起訴，減少罰金，避免出現(xiàn)“辦理一個(gè)案件，垮掉一家企業(yè)”的情況，它實(shí)際上是一套通過(guò)企業(yè)自治來(lái)預(yù)防違法犯罪的管理體系。

近年來(lái)，我國(guó)不斷加強(qiáng)關(guān)于企業(yè)合規(guī)制度的探索并取得良好效果。2018年，發(fā)改委、國(guó)資委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、外匯局、全國(guó)工商聯(lián)等部門聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布了《合規(guī)管理體系指南》官方標(biāo)準(zhǔn)。2020年3月，最高人民檢察院?jiǎn)?dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，上海、江蘇、山東、廣東四地部分基層檢察院成為第一期試點(diǎn)單位。一年后，最高人民檢察院部署的第二批涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)啟動(dòng)，北京、上海、江蘇、浙江等10個(gè)?。ㄊ校┑?7個(gè)市級(jí)檢察院、165個(gè)基層檢察院加入探索隊(duì)伍，通過(guò)試點(diǎn)，真正助力各類企業(yè)紓困發(fā)展，效果明顯。2022年4月1日，國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的征求意見稿，對(duì)企業(yè)合規(guī)涉及的責(zé)任主體、重點(diǎn)領(lǐng)域、運(yùn)行機(jī)制等提出了明確要求并聚焦勞動(dòng)用工、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、個(gè)人信息保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，印發(fā)一系列專項(xiàng)合規(guī)指南，指導(dǎo)企業(yè)細(xì)化工作舉措；4月19日，最高人民檢察院、司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)資委、稅務(wù)總局、市場(chǎng)監(jiān)管總局、全國(guó)工商聯(lián)、中國(guó)貿(mào)促會(huì)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》，對(duì)依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，規(guī)范第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制提供了更具體的指引。

建立企業(yè)合規(guī)制度能夠有效提升企業(yè)治理水平，提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)。企業(yè)合規(guī)制度要求企業(yè)制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系，健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告機(jī)制以及其他一系列舉措以彌補(bǔ)企業(yè)的制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，這已經(jīng)成為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理和防控各類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一。企業(yè)自身的規(guī)定能夠更好地適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和社會(huì)上的眾多特殊要求。合規(guī)制度的建立和踐行可以確保企業(yè)守法的自我監(jiān)管不流于形式。通過(guò)企業(yè)合規(guī)制度的建立，企業(yè)建立可持續(xù)發(fā)展的自我約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)防控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部規(guī)制和外部承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的有效連接。企業(yè)合規(guī)制度改變了以往那種只是簡(jiǎn)單追究企業(yè)法律責(zé)任的傳統(tǒng)做法，真正從企業(yè)治理角度找問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)，對(duì)企業(yè)自我監(jiān)管提供了制度上的支持和激勵(lì)，真正提升企業(yè)的治理成效，提升企業(yè)的社會(huì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)。

建立企業(yè)合規(guī)制度能夠有效完善制度機(jī)制，形成治理合力。企業(yè)合規(guī)制度的主要內(nèi)容是考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否合規(guī)及其合規(guī)實(shí)施的有效程度，在一定程度上使企業(yè)自我管理和治理的成效與企業(yè)自身的命運(yùn)直接關(guān)聯(lián)，以此充分激發(fā)企業(yè)自主實(shí)施合法行為的行動(dòng)力，形成國(guó)家與企業(yè)合作治理、雙面預(yù)防的新型治理格局。我國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)以推動(dòng)源頭治理為著力點(diǎn)，相關(guān)政府部門在政策引導(dǎo)、立法司法、布局聯(lián)動(dòng)、服務(wù)企業(yè)等方面積極作為，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，這對(duì)于完善制度機(jī)制，形成治理合力具有積極意義：立法機(jī)關(guān)推進(jìn)針對(duì)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理立法的進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理法律化，行政機(jī)關(guān)通過(guò)發(fā)布規(guī)章制度、行政性文件引領(lǐng)企業(yè)建立合規(guī)制度，司法機(jī)關(guān)通過(guò)發(fā)布企業(yè)特定領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)提示，指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理，等等。近幾年我國(guó)企業(yè)合規(guī)制度工作的經(jīng)驗(yàn)表明，企業(yè)合規(guī)制度整合了包括經(jīng)濟(jì)、行政和刑事手段在內(nèi)的各種措施，以共同服務(wù)于激發(fā)企業(yè)守法與主動(dòng)預(yù)防犯罪的意愿與行動(dòng)力。

建立企業(yè)合規(guī)制度能夠有效應(yīng)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的新情況新問(wèn)題，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)和全球價(jià)值鏈布局過(guò)程中，入鄉(xiāng)隨俗、遵紀(jì)守法，是企業(yè)的基本遵循。在對(duì)外經(jīng)濟(jì)交流頻繁的大背景下，企業(yè)需要面對(duì)的相關(guān)國(guó)家對(duì)外國(guó)投資的政策和法律差別很大，這些國(guó)家在國(guó)家安全、環(huán)境保護(hù)、反壟斷、稅務(wù)、勞工以及行業(yè)限制等方面的規(guī)定差異很大，相關(guān)法律還經(jīng)常因外部經(jīng)濟(jì)、國(guó)內(nèi)政治環(huán)境的變化而不斷調(diào)整。特別是近年來(lái)，一些國(guó)家為保護(hù)國(guó)內(nèi)企業(yè)而加強(qiáng)了安全審查和反壟斷制度，如果國(guó)內(nèi)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)涉外法律法規(guī)了解不充分、對(duì)社會(huì)責(zé)任履行不到位等，就容易使境外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受阻。在此背景下，建立并履行企業(yè)合規(guī)可以從制度層面避免產(chǎn)生嚴(yán)重的法律后果，通過(guò)降低自身風(fēng)險(xiǎn)以加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而成為企業(yè)規(guī)范化運(yùn)營(yíng)的自主需求和有力保障。近年來(lái)我國(guó)全球營(yíng)商環(huán)境排名位次大幅提升，而營(yíng)商環(huán)境的改善有多方面因素，但其中必不可少的一部分就是企業(yè)合規(guī)制度的建設(shè)。推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理，不僅能助力中國(guó)企業(yè)“走出去”，妥善應(yīng)對(duì)和防范域外國(guó)家及國(guó)際組織的制裁，還能幫助中國(guó)企業(yè)矯正經(jīng)營(yíng)和管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，逐步健全現(xiàn)代化、市場(chǎng)化、國(guó)際化、法治化營(yíng)商環(huán)境。

企業(yè)合規(guī)的實(shí)踐，讓多家涉案企業(yè)從中受益，這是“法治是最好的營(yíng)商環(huán)境”的有力注解。當(dāng)然，合規(guī)是有成本的，且對(duì)一些業(yè)務(wù)的開展形成制約，體現(xiàn)了短期利益與長(zhǎng)期利益的矛盾和沖突，這對(duì)許多企業(yè)來(lái)說(shuō)不是一件易事。企業(yè)合規(guī)改革既要于法周延，更要于法有據(jù)，如何將合規(guī)制度適用范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，如何深化對(duì)企業(yè)犯罪的訴源治理，協(xié)助彌補(bǔ)行業(yè)或企業(yè)根本性、系統(tǒng)性漏洞，這些還有待在實(shí)踐中進(jìn)一步探索。