增值稅改革新增減稅7035億元、小微企業(yè)普惠性政策新增減稅1827億元、新增社保費降費2725億元……今年前三季度，我國累計新增減稅降費17834億元。在國內(nèi)外經(jīng)濟形勢復雜多變的情況下，減稅降費政策充分發(fā)揮了逆周期調(diào)節(jié)作用，更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費人，穩(wěn)定了經(jīng)濟發(fā)展預期。那么，減稅降費帶給企業(yè)的獲得感有多少？稅費紅利能否激發(fā)增長動力？如何繼續(xù)落實落細減稅降費政策？記者采訪多地企業(yè)和相關專家，探尋減稅降費政策的落地情況。
制造業(yè)減負明顯
制造業(yè)新增減稅占總額的31.36%，稅負同比下降1.08個百分點
前3個季度出口成交額達到3.5億美元，同比增長38%——面對國際市場風云變幻，山東豪邁科技公司立足主業(yè)，堅持依靠自主創(chuàng)新實現(xiàn)逆勢上揚，而減稅降費力度的不斷加大，更給了企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的充足動力。目前，豪邁科技公司旗下又一處工業(yè)園區(qū)在緊鑼密鼓建設中，公司規(guī)模持續(xù)擴大。
“今年國家實施更大規(guī)模減稅降費政策以來，豪邁科技享受多項稅收優(yōu)惠政策，合計減稅1.5億多元，為公司科技創(chuàng)新和發(fā)展注入新動力。”豪邁集團董事長張恭運感慨道，減稅降費是國家對企業(yè)實實在在的支持，加速了企業(yè)流動資金運轉(zhuǎn)，讓豪邁在自主創(chuàng)新上更有底氣。
與豪邁一樣，今年以來許多企業(yè)都明顯感受到更大規(guī)模減稅降費帶來的實打?qū)崼@得感。今年前三季度，全國累計新增減稅降費17834億元，其中新增減稅15109億元，新增社保費降費2725億元。隨著稅費負擔的不斷降低，企業(yè)得以更好地輕裝前行，加速轉(zhuǎn)型升級，減稅降費促發(fā)展、激活力的效應進一步顯現(xiàn)。
——負擔更輕，減稅降費為企業(yè)降低成本。
滿載1100噸賴氨酸，“赤滿歐”國際貨運班列緩緩駛離內(nèi)蒙古赤峰市保稅物流中心鐵路運輸基地。作為一家從事玉米淀粉、賴氨酸等生產(chǎn)銷售的企業(yè)，伊品生物的產(chǎn)品遠銷俄羅斯、越南等國家，賴氨酸在國際市場上的銷售額保持每年30%的增長速度。
“企業(yè)騰飛的背后，是減稅降費政策帶來的強大競爭力。”伊品生物財務經(jīng)理高財告訴記者，近年來受原材料價格、人工成本上漲等因素影響，公司資金一度十分緊張，增值稅降率等一系列減稅降費政策的落地，以及高效的退稅辦理流程，大大緩解了公司的資金壓力，使公司生產(chǎn)經(jīng)營成本不斷降低。
國家稅務總局公布的數(shù)據(jù)顯示，前三季度，我國各行業(yè)門類稅負水平同比均實現(xiàn)不同程度的下降。其中，制造業(yè)新增減稅4738億元，占新增減稅總額的31.36%，行業(yè)稅負同比下降1.08個百分點。批發(fā)零售業(yè)新增減稅3258億元，占新增減稅總額的21.56%，行業(yè)稅負同比下降3.27個百分點。
——動能更強，減稅降費促企業(yè)加快創(chuàng)新。
作為中國制表工業(yè)的先行者，天津海鷗表業(yè)集團已經(jīng)走過60年發(fā)展歷程，從第一只國產(chǎn)手表到第一只出口手表，海鷗始終堅持自主創(chuàng)新。
“每年研發(fā)投入能帶來530多萬元減稅款，讓我們購進生產(chǎn)設備、加大研發(fā)投入的現(xiàn)金流更加充沛，海鷗先后研發(fā)制造出陀飛輪表、三問表、萬年歷表和2.5毫米薄型自動表等高端技術產(chǎn)品。”集團總經(jīng)理王鋼告訴記者，目前海鷗集團具有自主知識產(chǎn)權的產(chǎn)品已達到1000多種，多種產(chǎn)品和技術已達到世界領先水平，“走出去”的步伐越來越堅實。
為鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，近年來，我國多次優(yōu)化調(diào)整研發(fā)費用加計扣除等鼓勵創(chuàng)新政策，并于去年將研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%的政策享受主體擴大至所有企業(yè)。這意味著，企業(yè)每投入100元開展研發(fā)活動，稅前扣除額度從過去的150元提高到175元，對大部分企業(yè)來說，減稅紅利比以前多了一半。今年前三季度，45%的制造業(yè)納稅人將減稅降費紅利用于增加研發(fā)投入。稅務部門監(jiān)測的10萬戶重點稅源企業(yè)前三季度研發(fā)費用同比增長19.3%，增幅較2018年全年提高3.4個百分點。
——信心更足，減稅降費讓企業(yè)預期更穩(wěn)。
河鋼集團是我國高端精品鋼材制造基地之一，連續(xù)11年躋身世界500強。“減稅降費政策落地后，集團有了更多資金投入到環(huán)保升級改造，進一步提升了綠色發(fā)展水平。”河鋼集團總會計師劉貞鎖對企業(yè)前景滿懷信心，今年增值稅稅率降低后，企業(yè)預計全年可少繳增值稅11億元，由此減少的城建及教育附加稅費將為企業(yè)全年增利1.33億元左右。
在經(jīng)濟下行壓力加大背景下，減稅降費政策落地生根，穩(wěn)定了經(jīng)濟發(fā)展預期。稅務部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，92.2%的納稅人認為減稅降費對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生了積極影響，提振了市場主體信心。
“作為推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措，減稅降費既是實體經(jīng)濟的迫切需要，也是高質(zhì)量發(fā)展的重要動力。”上海財經(jīng)大學公共政策與治理研究院院長胡怡建表示，今年以來，我國減稅降費效應持續(xù)釋放，特別是深化增值稅改革，重點降低了制造業(yè)、交通運輸?shù)刃袠I(yè)稅率，這對促進轉(zhuǎn)型升級、激發(fā)市場活力和社會創(chuàng)造力具有明顯作用。
據(jù)上海財經(jīng)大學公共政策與治理研究院近日發(fā)布的《中國增值稅減稅政策效應季度分析報告》預測，增值稅改革將在未來三年左右的時間內(nèi)持續(xù)推動我國經(jīng)濟增長。其中，在宏觀經(jīng)濟方面，可以累計推動GDP增長0.362%，若以2018年數(shù)據(jù)推算，相當于推動我國GDP增加3014億元。與此同時，減稅還會通過帶動利潤、就業(yè)增加等方式來影響居民的收入水平與消費水平，2019年增值稅改革會使當年我國居民消費增長1.413%。
民營經(jīng)濟顯著受益
新增減稅總額中，民營經(jīng)濟納稅人占比為64%
在減稅降費規(guī)模持續(xù)擴大的同時，今年減稅降費政策直擊當前市場主體的痛點和難點，切實做到讓市場主體特別是小微企業(yè)有明顯減稅降費感受，政策公平性和普惠性大大增強。
稅務總局的數(shù)據(jù)顯示，前三季度，包括民營企業(yè)和個體經(jīng)濟在內(nèi)的民營經(jīng)濟納稅人新增減稅9644億元，占新增減稅總額的64%，受益最大。其中，小微企業(yè)普惠性減稅政策受益對象大多是民營經(jīng)濟，前三季度，民營經(jīng)濟享受該政策新增減稅1619億元，占比達88.61%。
“一年前我參加了民營企業(yè)座談會，并在會上作了發(fā)言，如今大家最為期待的減稅降費政策落實到位，給我們送了一個大‘禮包’。”安徽艾可藍環(huán)保股份有限公司董事長劉屹感受頗深，“今年我們預計減稅規(guī)模達2200多萬元，節(jié)省下來的資金全部投入研發(fā)創(chuàng)新，艾可藍先后入選專精特新‘小巨人’企業(yè)、2019世界制造業(yè)大會企業(yè)成長之星名單，在環(huán)保行業(yè)走出了一條快速發(fā)展之路。”
不僅是該減的稅費切實減掉，能緩的稅費也允許緩繳。在浙江，稅務部門對確有特殊困難而不能按期繳納稅款的民營企業(yè)，依法辦理稅款延期繳納，積極幫助企業(yè)緩解資金壓力，為企業(yè)解決燃眉之急，幫助企業(yè)實現(xiàn)更好發(fā)展。
“我們民營企業(yè)得到了力度空前的稅收政策支持，真是雪中送炭。”浙江常山眾卡運力供應鏈管理有限公司負責人王擁軍說，企業(yè)近期向稅務局申請延期繳納稅款共計3560萬元，稅務局2個工作日內(nèi)就完成了審批，企業(yè)資金鏈一下子輕松下來，今年日子好過了。
在近年來的減稅降費政策實施過程中，小微企業(yè)受到精心呵護，今年以來，小微企業(yè)普惠性減稅政策持續(xù)推進，為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造添了“一把火”。數(shù)據(jù)顯示，前三季度，全國新增市場主體（含個體工商戶）辦理過涉稅事項的有776.7萬戶，月均新增86.3萬戶。減稅降費政策增強了創(chuàng)業(yè)意愿，提高了市場主體活躍度，創(chuàng)造了更多的就業(yè)崗位。
劉珺是一名80后創(chuàng)業(yè)者，從小吃著媽媽水餃長大的她，想把“媽媽的味道”傳遞給更多人。2016年，她回到家鄉(xiāng)新疆北屯，創(chuàng)辦了北屯市南湖灣食品有限公司，主營水餃、餛飩等食品加工。
“這兩年出臺的減稅降費政策對我們這種創(chuàng)業(yè)初期企業(yè)來說，真是太給力了！”劉珺給記者算了一筆“減稅賬”——今年增值稅小規(guī)模納稅人起征點提高以及“六稅兩費”減征等一系列稅收優(yōu)惠政策出臺后，僅上半年就給公司減免了5萬多元稅款；小微企業(yè)普惠性稅收減免政策預計每年還給公司減稅近10萬元。“小微企業(yè)利潤小，每一筆省下來的資金都意味著增加了成百單生意的利潤。”劉珺對創(chuàng)業(yè)前景充滿信心。
中央財經(jīng)大學教授樊勇表示，民營企業(yè)是中國經(jīng)濟實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要推動者，實施更大規(guī)模減稅降費等一系列政策措施，積極釋放政策紅利，提升了經(jīng)濟發(fā)展的活力、動力。
減稅“紅包”輕松到手
稅收營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，超九成企業(yè)納稅人滿意度明顯提升
減稅降費的獲得感不僅來自真金白銀，企業(yè)今年感受更加深刻的，還有稅收環(huán)境的不斷變化，讓減稅降費“紅包”更加輕松便捷地到手。
“以前一算企業(yè)減稅情況頭就大，算來算去還總擔心哪個數(shù)據(jù)沒算對，現(xiàn)在好了，在電子稅務局輸入所屬月份就可以查詢當月的減免稅數(shù)據(jù)，我們財務人員輕松多了。”云南綠色高性能混凝土股份有限公司鎮(zhèn)雄縣分公司的財務負責人馬典對當?shù)囟悇詹块T的減稅計算“神器”連連稱贊。說話間，電腦屏幕上已經(jīng)跳出減稅情況，數(shù)據(jù)顯示，該企業(yè)因2019年新增減稅政策已享受增值稅、城市維護建設稅、教育費附加等稅費減免106.89萬元。
“多跑網(wǎng)路，少跑馬路”。在落實減稅降費政策過程中，各地稅務部門充分利用電子稅務局平臺，方便納稅人足不出戶享紅利。馬典所使用的，就是云南省稅務部門在電子稅務局應用中新增加的“減稅降費紅利賬單”模塊，每個征期結(jié)束后按月更新和推送減稅數(shù)據(jù)，確保減稅政策及減稅情況“新鮮直達”納稅人手中。該模塊自8月29日正式上線以來，已向全省84萬余戶享受到減稅紅利的企業(yè)推送了三期紅利賬單，涉及數(shù)據(jù)218萬條。
如今，減稅“紅包”網(wǎng)上領已經(jīng)不是什么新鮮事，越來越多的地方在不斷創(chuàng)新網(wǎng)上服務方式，讓企業(yè)快速便捷享受稅收優(yōu)惠。11月4日，國務院辦公廳發(fā)出通報，對國務院第六次大督查發(fā)現(xiàn)的32項典型經(jīng)驗做法給予肯定，其中，內(nèi)蒙古自治區(qū)推行“i稅服務平臺”便捷服務納稅人獲通報表揚。該平臺借助手機等移動互聯(lián)網(wǎng)終端，在網(wǎng)上辦稅的基礎上，優(yōu)化整合現(xiàn)有征納溝通渠道，打通包括減稅降費等各項稅收業(yè)務與納稅人、繳費人之間的“最后一公里”，為納稅人、繳費人提供宣傳培訓、涉稅業(yè)務咨詢、涉稅事項提醒、推送紅利賬單等個性化服務。到今年年底，內(nèi)蒙古全區(qū)80%以上的有效納稅人、繳費人將使用“i稅服務平臺”。
出口退稅當天申報當天到賬、小微企業(yè)享受普惠性減稅無需審批……一系列放管服改革的實招，為企業(yè)進一步搶出了時間、降低了成本，受到納稅人普遍好評。國家稅務總局委托第三方開展的2019年納稅人滿意度專項調(diào)查結(jié)果顯示，超九成企業(yè)納稅人滿意度明顯提升，12366納稅服務熱線、辦稅服務廳服務、最多跑一次、申領增值稅發(fā)票、納稅申報表等指標得分全面提升。
近期，世界銀行發(fā)布《全球營商環(huán)境報告2020》，我國營商環(huán)境全球排名由去年的第四十六位上升至第三十一位，其中納稅指標排名在前兩年提升的基礎上，今年再度提升9位，實現(xiàn)“三連升”。世界銀行認為，納稅指標排名提升的主要原因一方面是中國出臺了更大規(guī)模減稅降費政策措施，另一方面是中國稅務部門在落實減稅降費、持續(xù)推進納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。
“好的營商環(huán)境就是生產(chǎn)力。優(yōu)化營商環(huán)境是一項系統(tǒng)工程，稅收管理服務是其中的重要內(nèi)容。”中國社會科學院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院副院長楊志勇表示，近期公布的《優(yōu)化營商環(huán)境條例》專門對落實減稅降費、改進納稅服務等作出規(guī)定，這將對推動各項稅費減免政策進一步落實，促進稅務機關持續(xù)改進征管服務、改善稅收營商環(huán)境、幫助市場主體成長，發(fā)揮極為重要的推動作用。
“實施積極的財政政策，減稅降費是重要措施之一，應當繼續(xù)落實落細減稅降費政策。”北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅認為，下一步，要靠深化改革推動減稅降費更好落地，通過理順財權與事權的關系，釋放更多減稅降費空間，為激發(fā)企業(yè)活力創(chuàng)造良好環(huán)境。
