【摘要】養(yǎng)老保險作為社會保險制度的核心，對公民基本生活至關(guān)重要。瑞典的福利國家型養(yǎng)老保險模式強(qiáng)調(diào)政府的作用，通過高稅率實現(xiàn)高福利，以富補(bǔ)貧；美國的市場主導(dǎo)型養(yǎng)老保險模式通過三個層面的養(yǎng)老保障計劃，完善養(yǎng)老保障體系；新加坡的強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險模式強(qiáng)調(diào)個人能動作用的發(fā)揮，鼓勵個人依靠儲蓄和勞動解決養(yǎng)老問題。

【關(guān)鍵詞】福利國家  養(yǎng)老保險  市場主導(dǎo)    【中圖分類號】C913.7    【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

黨的十九大報告指出，要“堅持在發(fā)展中保障和改善民生”，“始終把人民利益擺在至高無上的地位”。社會保險制度是社會保障制度中發(fā)揮作用最大、保障效果最好的制度。養(yǎng)老保險作為社會保險制度的核心，對公民基本生活至關(guān)重要。當(dāng)前，世界各國社會保險制度的側(cè)重點(diǎn)各不相同，我們應(yīng)充分借鑒國外養(yǎng)老保險模式的成功經(jīng)驗，促進(jìn)我國養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展。

福利國家型養(yǎng)老保險模式

以瑞典為代表的福利國家型養(yǎng)老保險模式強(qiáng)調(diào)政府的作用，即政府要為全體國民創(chuàng)造一種良好的生活、工作環(huán)境，其基本特征是全民福利化。瑞典社會保障制度的特點(diǎn)是充分發(fā)揮政府的行政職能，通過高稅率實現(xiàn)高福利，以富補(bǔ)貧，用福利普遍性的模式盡量縮小不同收入群體生活水平的差異。

瑞典的傳統(tǒng)養(yǎng)老金制度始自1913年，于1992年開始進(jìn)行改革。改革后的養(yǎng)老保險制度體系相對完善，由國家養(yǎng)老保險、職業(yè)養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老保險三個層次構(gòu)成。第一層次的國家養(yǎng)老保險為最低養(yǎng)老金待遇，國家財政全額為低收入群體提供養(yǎng)老資金。第二層次的職業(yè)養(yǎng)老保險也稱“收入養(yǎng)老金”，通過工會聯(lián)合會與雇主聯(lián)合會談判決定繳費(fèi)水平，繳費(fèi)金額放入改革所引入的名義個人賬戶中。第三層次的私人養(yǎng)老金為實賬積累制養(yǎng)老金。

改革后的瑞典養(yǎng)老保險制度呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)，瑞典重新界定政府和個人的責(zé)任，引入名義個人賬戶制度，使個人繳費(fèi)記錄明晰，個人養(yǎng)老責(zé)任意識大大加強(qiáng)。政府責(zé)任向后，個人責(zé)任向前，同時解除了對私營部門的管制，允許以營利為目的的第三方機(jī)構(gòu)提供養(yǎng)老保險服務(wù)，實現(xiàn)了養(yǎng)老體系中多元主體的互動。一系列的改革使得瑞典養(yǎng)老保險制度具備了應(yīng)對經(jīng)濟(jì)動蕩和人口老齡化風(fēng)險的能力，形成了一套運(yùn)作效率高、政府責(zé)任明晰、監(jiān)管嚴(yán)密的養(yǎng)老保險體系，使得制度更加有效、財政生命力重新煥發(fā)，保證了養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。

市場主導(dǎo)型養(yǎng)老保險模式

以美國為代表的市場主導(dǎo)型養(yǎng)老保險模式建立在1935年羅斯福政府《社會保障法案》的基礎(chǔ)之上，體現(xiàn)了美國社會追求自由和效率的文化。美國養(yǎng)老保障體系分為三部分，即社會保障計劃、雇主養(yǎng)老保障計劃和個人養(yǎng)老儲蓄賬戶。

政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會保障計劃是美國養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，這項計劃是美國包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險以及社會救助計劃等在內(nèi)的社會保障體系中財政開支最大的部分。雇主養(yǎng)老保險計劃是美國養(yǎng)老保障體系的第二個重要組成部分，主要分為收益確定型年金計劃和繳費(fèi)確定型年金計劃兩種。收益確定型年金計劃在1970年前采用較多，該模式由雇主為雇員繳費(fèi)，并負(fù)責(zé)這部分金額在資本市場的投資，雇主對投資負(fù)全部責(zé)任。1980年后，繳費(fèi)確定型年金計劃逐漸取代了收益確定型年金計劃，其模式為雇主和雇員共同繳費(fèi)，雇員選擇投資產(chǎn)品并自負(fù)投資風(fēng)險，賬戶內(nèi)的資金積累和投資收益共同構(gòu)成了養(yǎng)老金的額度。個人養(yǎng)老儲蓄賬戶是美國養(yǎng)老保障體系的第三個組成部分。美國政府通過延稅和免稅的方式鼓勵人們?yōu)槟昀虾蟮纳钸M(jìn)行儲蓄。

通過以上三個層面的養(yǎng)老保障計劃，美國政府保證了絕大多數(shù)老年人的基本生活需要，多主體共擔(dān)責(zé)的模式降低了政府的財政負(fù)擔(dān)，提高了退休者的養(yǎng)老待遇，完善了養(yǎng)老保障體系。

強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險模式

新加坡采用的是強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保障模式，其特點(diǎn)是政府不直接解決公民的養(yǎng)老問題，而是盡量發(fā)揮個人的能動作用。新加坡政府在安居樂業(yè)的思想指導(dǎo)下，采取了比較有特色的組屋政策，即居者有其屋社會發(fā)展計劃。同時建立了公積金制度，強(qiáng)制民眾儲蓄。

新加坡的養(yǎng)老保險模式存在兩個顯著特點(diǎn)，其一是政府避免提供全面的社會福利，強(qiáng)調(diào)個人能動作用的發(fā)揮，鼓勵個人依靠儲蓄和勞動解決養(yǎng)老問題。政府的作用主要是保護(hù)個人的勞動權(quán)益，同時為生活突遭變故和確需救助的人提供必要的幫助。其二是強(qiáng)調(diào)家庭在養(yǎng)老保障中的作用。政府可以對家庭保障進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)充，但不能替代家庭的作用。

新加坡的養(yǎng)老保險制度存在著比較明顯的問題。其一是公積金的繳費(fèi)率偏高，這意味著勞動者的可支配收入減少。同時，由于公積金制度管理的透明度不高，民眾對公積金制度的滿意度較低。其二是由于新加坡政府對社會公平的兼顧不足，使得貧富差距較大。其三是養(yǎng)老保險制度的代內(nèi)再分配和代際再分配功能較為不足，在對抗風(fēng)險方面表現(xiàn)不佳。

國外養(yǎng)老保險制度對我國養(yǎng)老保障事業(yè)的啟示

第一，應(yīng)充分發(fā)揮政府作用，解決養(yǎng)老金空賬問題。我國養(yǎng)老保障事業(yè)的發(fā)展應(yīng)充分考慮中央及地方政府的財政壓力，在合適的時間內(nèi)，從小范圍做起，采取逐步做實增加積累的方式做實個人賬戶，避免養(yǎng)老金空賬運(yùn)行。同時，應(yīng)多渠道籌集做實個人賬戶所需要的資金，加大政府財政支持力度，通過發(fā)行國債、融資等方式，引入社會力量解決資金問題。

第二，應(yīng)加快養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作。養(yǎng)老保險的互濟(jì)性說明在體系內(nèi)參保人數(shù)越多，風(fēng)險分擔(dān)能力越強(qiáng)，保險功能也就越穩(wěn)固。擴(kuò)大養(yǎng)老保險的覆蓋面，吸納更多的城鄉(xiāng)居民參保，能夠增強(qiáng)國家整體的養(yǎng)老保險金支付能力。我國可以吸取美國強(qiáng)制繳納養(yǎng)老保險制度的經(jīng)驗，利用稅收、政策等方式提高城鄉(xiāng)居民的參保熱情，解決其養(yǎng)老難題。同時，應(yīng)加快新農(nóng)保和城居保的制度合并，并盡快同職工基本養(yǎng)老保險制度銜接，建立覆蓋全民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度，保障所有退休者以及農(nóng)村居民的晚年生活。

第三，應(yīng)發(fā)揮家庭的保障作用，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險體系。我國養(yǎng)老保險制度可以適當(dāng)參考新加坡的養(yǎng)老保險模式，在社會變遷中把握家庭的新生價值，提振愛老、敬老、養(yǎng)老的社會風(fēng)氣。在充分發(fā)揮政府、市場、家庭三方作用的同時，充分調(diào)動社會力量參與養(yǎng)老，并改善已有條件，在農(nóng)村地區(qū)探索以地養(yǎng)老模式，在城市地區(qū)探索以房養(yǎng)老模式等。同時，應(yīng)創(chuàng)新養(yǎng)老服務(wù)機(jī)制，實行養(yǎng)老服務(wù)分級制度，鼓勵多種力量參與養(yǎng)老服務(wù)，形成社區(qū)護(hù)理院、照料中心、居家養(yǎng)老等不同層次的養(yǎng)老服務(wù)新格局。

第四，應(yīng)堅持走法治化道路。社會保障領(lǐng)域的改革與發(fā)展應(yīng)建立在堅實的法治基礎(chǔ)上，要注重養(yǎng)老保險法治建設(shè)，依法推進(jìn)養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展。新加坡建立養(yǎng)老保險法，明確規(guī)定政府、企業(yè)、個人三方在養(yǎng)老保險事業(yè)中的具體權(quán)利與義務(wù)，以法律形式確定政府主體作用，并規(guī)定了企業(yè)和勞動者繳費(fèi)的義務(wù)。我國養(yǎng)老保險事業(yè)可以借鑒新加坡的經(jīng)驗，形成從總體制度設(shè)計到具體操作實施的完整的法治體系，促進(jìn)養(yǎng)老保險事業(yè)的健康發(fā)展。

（作者為河北民族師范學(xué)院馬克思主義學(xué)院講師）

【注：本文系2017年河北省社會科學(xué)基金項目“馬克思實踐視域下的正義觀及其當(dāng)代意義研究”(項目編號：HB17MK017)研究成果】

【參考文獻(xiàn)】

①習(xí)近平：《決勝全面建成小康社會 奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利——在中國共產(chǎn)黨第十九次全國代表大會上的報告》，新華網(wǎng)，2017年10月27日。

責(zé)編/孫渴    美編/李祥峰  李月敏（見習(xí)）

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